Минфин подготовил поправки, которые могут обязать Банк России передавать в Федеральную налоговую службу сведения о гражданах, чьи операции по счетам имеют признаки систематического получения дохода от других физических лиц. Инициатива направлена на то, чтобы закрыть схему, при которой регулярные поступления маскируются под обычные переводы между людьми и не декларируются как доход.
Речь идет о поправках ко второму чтению законопроекта из бюджетного пакета. Они вносятся в статью 85 Налогового кодекса. В документе указано, что ЦБ должен направлять в налоговый орган информацию о гражданах, операции по счетам которых обладают признаками регулярного получения доходов от иных физлиц. При этом сам критерий систематичности Минфин не прописывает: признаки таких операций, а также формат и периодичность обмена данными определят отдельно ЦБ и ФНС.
После получения сведений налоговая служба сможет запрашивать у банков выписки по счетам таких граждан. Сейчас такие запросы возможны только при взыскании задолженности, в рамках налоговой проверки или при истребовании документов. В ряде случаев для этого требуется согласие руководителя вышестоящего налогового органа либо самой ФНС. Новые правила расширят эти полномочия за счет информации, поступающей от Банка России.
В апреле ФНС и Центробанк уже обсуждали признаки, по которым переводы между физлицами могут указывать на незадекларированную предпринимательскую деятельность. Среди возможных маркеров назывались регулярные поступления из других регионов, частые однотипные переводы и большое количество операций в рабочее время. При этом переводы между родственниками не планировали относить к рискованным. Также ранее обсуждался автоматический контроль за неподтвержденными безналичными доходами свыше 2,4 млн рублей в год, однако в новых поправках конкретный денежный порог не указан.
Если изменения одобрят, они вступят в силу с 1 января 2027 года, но будут распространяться на операции, совершенные после 1 января 2026 года. Рассмотреть поправки планируется на заседании комитета Госдумы по бюджету и налогам 15 ноября.